企業(yè)管理的中心是財務管理，而財務管理的中心是資金管理。在企業(yè)集團中應用結(jié)算中心這種模式，結(jié)合結(jié)算中心軟件將使企業(yè)通過資金管理緊緊抓住財務管理這條主線，提高資金效益，優(yōu)化企業(yè)財務狀況，推動企業(yè)整體管理信息化。

　　對于蛇口工業(yè)區(qū)這樣的大型集團公司，如果沒有一個安全、快捷的資金運營中心，必然對整個集團的業(yè)務經(jīng)營帶來影響。但如果也沒有一個全方位的管理軟件，則只能是臨池羨魚，無法發(fā)揮結(jié)算中心的資金“蓄水池”功能。K/3系統(tǒng)的結(jié)算中心在不需一分場地、不增一個人工的前提下為公司一年帶來間接收益400萬元，大大提升了集團公司資金管理水[]平，使實際意義上的“企業(yè)內(nèi)部銀行”發(fā)揮了它應有的效益，為工業(yè)區(qū)再創(chuàng)新輝煌插上了騰飛的翅膀。

　　1979年，憑借改革開放的偉大歷史契機，經(jīng)國務院批準，由香港招商局在深圳蛇口全資獨立開發(fā)工業(yè)區(qū)，由此而誕生的蛇口工業(yè)區(qū)成為中國第一個對外開放的工業(yè)區(qū)，第一家按照社會主義市場機制運作的經(jīng)濟實體，第一片更新價值觀念、時間觀念、人才觀念并突破舊的用人制度、分配制度、社會保險制度及企業(yè)管理方式的社區(qū)。1987年蛇口工業(yè)區(qū)實行公司制，成為蛇口工業(yè)區(qū)有限公司。

　　截止2000年底，蛇口工業(yè)區(qū)有限公司已經(jīng)成為擁有總資產(chǎn)111 億元，凈資產(chǎn)42億元，年銷售收入47 億元，稅后利潤近4億元的大型綜合性企業(yè)集團。連續(xù)8取得AAA級信用評級,其經(jīng)營領(lǐng)域涉及港口、運輸、房地產(chǎn)、石油液化氣儲運與銷售、通訊、供水供電、電腦、高科技信息產(chǎn)業(yè)、金融、證券、旅游文化娛樂、商貿(mào)等行業(yè)。目前，蛇口工業(yè)區(qū)有限公司現(xiàn)有全資和合資企業(yè)70 多家，全資直屬企業(yè)員工3000多人。

　　信息化三步曲

　　蛇口工業(yè)區(qū)應用財務管理軟件是企業(yè)強化和提高自身管理的需要，更是適應企業(yè)自身不斷發(fā)展和壯大的需要。蛇口工業(yè)區(qū)實現(xiàn)信息化的歷程可以說是艱辛的，從一開始應用軟件代替手工處理到今天，基本上經(jīng)過了下列幾個階段和過程：

　　自主開發(fā)軟件應用階段到財務管理信息化階段再到管理信息化階段。

　　蛇口工業(yè)區(qū)是香港招商局集團的控股公司，在管理水平和技術(shù)上一直處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。公司領(lǐng)導很早就注意到信息化的重要性，向國際慣例和管理方式靠攏。1995年前，工業(yè)區(qū)軟件應用情況參差不齊，有商品化軟件也有專項開發(fā)的軟件，在定型金蝶之前，工業(yè)區(qū)使用了7-8種不同的軟件系統(tǒng)，使系統(tǒng)在維護和拓展上嚴重受阻。

    從1995年工業(yè)區(qū)基本普及電腦后，工業(yè)區(qū)開始著手集團統(tǒng)一的財務管理信息系統(tǒng)的建設(shè)問題。為了規(guī)范和提高財務管理水平，蛇口工業(yè)區(qū)經(jīng)過慎重選擇，最終選定深圳金蝶軟件科技有限公司為合作伙伴，并于1996年7月開始在集團內(nèi)部逐步使用金蝶財務軟件，使用結(jié)算中心系統(tǒng)和合并報表等系統(tǒng)對集團整體財務情況進行控制和管理，統(tǒng)一集團作賬制度，使集團財務信息的傳遞和合并、管理更加合理、規(guī)范。

　　隨著工業(yè)區(qū)財務信息化，整個集團的資金管理、財務管理都取得了非常顯著的成效。企業(yè)的發(fā)展與信息化進程的推進使工業(yè)區(qū)開始考慮整個集團管理信息化�，F(xiàn)在工業(yè)區(qū)制造類企業(yè)開始使用K/3工業(yè)系統(tǒng)進行業(yè)務系統(tǒng)的信息化，其他如招商石化、招商房地產(chǎn)等也開發(fā)了自己的前臺業(yè)務系統(tǒng)，實現(xiàn)和財務的融合。去年整個集團也實現(xiàn)了辦公自動化，為了盡快實現(xiàn)工業(yè)區(qū)的管理信息化，工業(yè)區(qū)啟動了信息島工程，將在2001年底實現(xiàn)集團總部與全部所屬企業(yè)的集中式應用，實現(xiàn)及時、開放的數(shù)據(jù)交換和共享，推動整個集團企業(yè)管理現(xiàn)代化。

　　應用模型

　　應用背景

　　作為一個多元一體的綜合性企業(yè)集團，工業(yè)區(qū)的主要業(yè)務集中在投資方面，為了加強對被投資企業(yè)的監(jiān)控管理，財務管理尤其是資金管理在工業(yè)區(qū)有著無可替代的重要性。蛇口工業(yè)區(qū)在實踐中認識到，企業(yè)管理的重心是財務管理，財務管理的重心是資金管理。

　　1987年，蛇口工業(yè)區(qū)根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展的需要，率先引入“企業(yè)內(nèi)部銀行”的概念，成立了蛇口工業(yè)區(qū)內(nèi)部結(jié)算中心，這是深圳特區(qū)內(nèi)第一家成立的企業(yè)集團內(nèi)部結(jié)算中心。

　　結(jié)算中心成立之初，數(shù)據(jù)處理基本靠手工操作，隨后又自主開發(fā)了結(jié)算中心軟件。

　　隨著工業(yè)區(qū)的迅速發(fā)展，結(jié)算中心開戶單位已達120多個，月資金流量達10億多元，原有軟件在業(yè)務處理量和功能已不能適應。1995年，工業(yè)區(qū)選用金蝶公司開發(fā)的結(jié)算中心軟件。

　　1999年底金蝶公司在其推出的K/3系統(tǒng)中，再次將結(jié)算中心軟件升級為一個獨立的業(yè)務模塊，其強大的數(shù)據(jù)處理功能、較強的穩(wěn)定性和安全性、較完善的管理功能，使結(jié)算中心的運作跨入一個新的階段

　　應用特點

　　結(jié)算中心屬蛇口工業(yè)區(qū)有限公司財務部下級部門，不進行獨立核算。

　　工業(yè)區(qū)下屬企業(yè)不設(shè)銀行賬戶，在結(jié)算中心統(tǒng)一開戶。

　　會計科目共設(shè)四級，第四級科目按結(jié)算中心賬號設(shè)置，實行會計科目和賬號的無縫銜接。

　　結(jié)算中心由于資金存貸等產(chǎn)生的往來差額沖抵集團的財務費用，自動結(jié)轉(zhuǎn)。

　　結(jié)算中心實行分幣種自求平衡，不根據(jù)匯率變化對外幣進行匯兌損益調(diào)整。